¿Qué es el Sarbanes-Oxley Act?

Debido al Sarbanes-Oxley Act (SOX) ejecutivos y auditores de empresas públicas en los Estados Unidos de América (al igual que empresas privadas e internacionales) deben validar la integridad y veracidad de sus estados financieros e informes.

La sección 404 del SOX requiere la evaluación y documentación, por lo menos una vez al año, de todos los controles y procedimientos internos implantados que producen la información financiera. Los controles internes deben de ser documentado y sistemas deben de ser implantados para monitorizar la efectividad de estos controles.

La sección 302 del SOX requiere al Consejero Delegado, Director General y al Director Financiero que certifiquen trimestralmente la existencia de los controles internos y que aprueben con sus firmas la veracidad de la información que aparece en los informes financieros. La transparencia de los datos y responsabilidad personal es crucial para que estos ejecutivos estén dispuestos a rubricar estos informes.

Las penalizaciones por incumplir el SOX son muy severas e incluyen multas muy elevadas y prisión para los individuos involucrados. Quizás mas importante es la perdida de confianza de los clientes, daño irreparable a las marcas y a la reputación de la empresa, la divulgación y publicación de activos claves, eliminación de los títulos de su cotización en bolsas, y caída de su valorización en bolsa y aumento del coste de financiación.

...Próximamente - el role de la Tecnología de la Información para asegurar cumplimiento con SOX.